Проверки·24 июн 2026·18 мин

Как проверить контрагента перед сделкой: пошаговый чек-лист для бизнеса 2025–2026

Вы заключили договор с поставщиком, оплатили аванс — и через полгода получаете требование от ФНС: вычеты по НДС сняты, доначислено 2 миллиона рублей плюс штрафы. Поставщик оказался фирмой-однодневкой.

Как проверить контрагента перед сделкой: пошаговый чек-лист для бизнеса 2025–2026

Последнее обновление: июнь 2026 г.

Вы заключили договор с поставщиком, оплатили аванс — и через полгода получаете требование от ФНС: вычеты по НДС сняты, доначислено 2 миллиона рублей плюс штрафы. Поставщик оказался фирмой-однодневкой. Вы работали честно — но доказать это не можете, потому что не проверяли контрагента перед сделкой.

Именно так выглядит большинство налоговых доначислений по ст. 54.1 НК РФ. ФНС не наказывает вас за действия вашего поставщика — она наказывает за то, что вы не проявили должную осмотрительность при его выборе.

Эта статья даёт полный инструмент: какие источники проверять, какие красные флаги означают «стоп», какие документы запросить у контрагента и как зафиксировать проверку так, чтобы она стала вашей защитой при налоговой проверке.

Содержание

Что такое должная осмотрительность и зачем она нужна

Коротко о главном

В законе нет нормы, которая прямо обязывает компании проверять контрагентов. Но есть ст. 54.1 НК РФ, которая говорит: если сделка совершена с недобросовестным контрагентом и налогоплательщик не принял разумных мер для его проверки, налоговая выгода — вычеты по НДС и расходы по налогу на прибыль — может быть признана необоснованной.

Это означает: доначисления получите вы, а не ваш поставщик.

Должная осмотрительность — это комплекс мер, которые разумный предприниматель предпринимает перед тем, как заключить договор. Её цель — убедиться, что партнёр реально существует, способен исполнить обязательства и не является участником схем по уклонению от уплаты налогов.

Почему одной выписки из ЕГРЮЛ недостаточно

Выписка из ЕГРЮЛ подтверждает только одно: компания зарегистрирована и не ликвидирована. Она не показывает:

  • налоговую задолженность и заблокированные счета
  • историю директора: сколько компаний он довёл до банкротства
  • исполнительные производства на десятки миллионов рублей
  • арбитражные споры с поставщиками и покупателями
  • признаки банкротства, о которых уже сообщили кредиторы

Контрагент с чистой выпиской, нулевой отчётностью и директором, уже привлечённым к субсидиарной ответственности в другом деле, выглядит в ЕГРЮЛ как обычная действующая компания.

Как ФНС оценивает вашу осмотрительность

Согласно письму ФНС России от 10.03.2021 № БВ-4-7/3060@, налоговый орган при проверке оценивает:

  • реальность сделки — операция действительно имела место, товар поставлен, работа выполнена
  • способность контрагента исполнить обязательство — есть ли у него персонал, оборудование, лицензии
  • осведомлённость налогоплательщика — знал ли он или должен был знать о нарушениях контрагента

Важный нюанс из судебной практики: объём проверки должен быть соразмерен сделке. Арбитражный суд Северо-Кавказского округа прямо указал, что критерии осмотрительности не могут быть едиными для закупки канцелярии и для сделки по покупке дорогостоящего актива. Чем крупнее сделка — тем глубже должна быть проверка.

Что вам грозит, если не проверяли

  • Снятие вычетов по НДС — вы заплатите налог, который рассчитывали зачесть
  • Исключение расходов из базы по налогу на прибыль — доначисление 25% от суммы расходов
  • Штраф 20% от суммы недоимки (40% при умысле)
  • Пени за каждый день с момента, когда налог должен был быть уплачен
  • При крупном размере недоимки — риск уголовного дела по ст. 199 УК РФ

Что проверять: 8 источников с инструкцией

Все источники — государственные и бесплатные. На полную проверку уходит 30–40 минут.

1. ЕГРЮЛ / ЕГРИП — базовая проверка статуса

Где: egrul.nalog.ru

Как искать: по ИНН, ОГРН или наименованию компании. Для ИП — на том же сайте через вкладку ЕГРИП.

Что смотреть:

  • Статус компании — действующая или находится в процессе ликвидации / реорганизации
  • Дата регистрации — компания моложе 6 месяцев при крупном контракте требует повышенного внимания
  • Юридический адрес — запомните его для следующего шага
  • Текущий директор и дата его назначения
  • Учредители и их доли
  • Коды ОКВЭД — соответствуют ли виду деятельности по договору

Красные флаги:

  • Статус «в процессе ликвидации» или «в процессе реорганизации»
  • Директор сменился за 30–60 дней до предполагаемой сделки
  • ОКВЭД не соответствует предмету договора (торговая компания берётся за строительный подряд)

2. Прозрачный бизнес ФНС — налоговая нагрузка и задолженность

Где: pb.nalog.ru

Как искать: вводите ИНН или наименование компании.

Что смотреть:

  • Наличие налоговой задолженности (отображается при сумме свыше 1 000 рублей)
  • Среднесписочная численность сотрудников
  • Применяемый налоговый режим
  • Налоговая нагрузка — соответствует ли обороту

Красные флаги:

  • Налоговая задолженность при любой сумме — сигнал о проблемах с платёжной дисциплиной
  • Нулевая или минимальная численность при крупных оборотах — компания физически не способна исполнить договор
  • Нулевая отчётность — организация не ведёт реальной деятельности

3. Реестр дисквалифицированных лиц ФНС — статус директора

Где: service.nalog.ru/disqualified.do

Как искать: по ФИО директора, которого вы нашли в выписке ЕГРЮЛ.

Что смотреть: включён ли директор в реестр дисквалифицированных лиц. Дисквалификация означает запрет занимать руководящие должности по решению суда — как правило, за нарушения законодательства о банкротстве или трудового законодательства.

Красные флаги:

  • Директор дисквалифицирован — сделки, подписанные таким лицом, оспоримы (ст. 3.11 КоАП РФ)

4. Реестр массовых адресов и руководителей ФНС

Где: service.nalog.ru/addrfind.do — адреса; service.nalog.ru/mru.do — массовые руководители

Как искать: вводите адрес компании из ЕГРЮЛ; отдельно — ФИО директора.

Что смотреть:

  • Является ли адрес массовым (зарегистрированы десятки или сотни компаний)
  • Числится ли директор руководителем в большом количестве организаций

Красные флаги:

  • Массовый адрес — ФНС расценивает как признак фиктивности, это основание для отказа в вычетах
  • Директор руководит 10+ компаниями одновременно — классический признак номинала

5. ФССП — исполнительные производства

Где: fssp.gov.ru → раздел «Банк данных исполнительных производств»

Как искать: для юридических лиц — по наименованию и региону регистрации; удобнее искать по ИНН через расширенный поиск.

Что смотреть:

  • Наличие активных исполнительных производств
  • Общая сумма взысканий
  • Характер требований — налоговые, долговые, алиментные у физлиц-директоров

Красные флаги:

  • Совокупный долг по исполнительным производствам превышает 5% от суммы вашей сделки
  • Производства по требованиям ФНС или ФТС — прямой признак налоговых проблем
  • Несколько оконченных производств по причине «невозможно взыскать» — у должника нет активов

6. КАД Арбитр — арбитражные споры

Где: kad.arbitr.ru

Как искать: вводите ИНН или ОГРН компании в поле поиска. Фильтруйте по роли «ответчик» и периоду — последние 3 года.

Что смотреть:

  • Количество дел в роли ответчика
  • Характер споров — долговые, налоговые, трудовые
  • Итоги завершённых дел — сколько проиграно, взысканы ли суммы

Красные флаги:

  • Более 5–10 дел в роли ответчика за последний год
  • Преобладание долговых споров — систематическое неисполнение обязательств
  • Дела о взыскании задолженности по налогам — налоговые органы в роли истца

7. Федресурс — банкротные процедуры

Где: fedresurs.ru

Как искать: вводите ИНН или ОГРН в строке поиска.

Что смотреть:

  • Наличие введённых банкротных процедур (наблюдение, конкурсное производство)
  • Сообщения о намерении кредиторов подать заявление о банкротстве
  • Сведения о залогах и обременениях

Красные флаги:

  • Любое сообщение о намерении подать заявление о банкротстве — даже опубликованное намерение кредитора сигнализирует о критическом состоянии компании
  • Введена процедура наблюдения — компания фактически под контролем арбитражного управляющего

8. Реестры лицензий и СРО — право на деятельность

Где: зависит от вида деятельности:

Что смотреть: наличие действующей лицензии или членства в СРО, если деятельность по договору лицензируется.

Красные флаги:

  • Лицензия отсутствует при лицензируемой деятельности — договор может быть признан ничтожным
  • Компания исключена из СРО — не вправе выполнять соответствующие работы

Сводная таблица источников

Источник Что проверяем Время
ЕГРЮЛ / ЕГРИП Статус, директор, ОКВЭД, дата регистрации 5 мин
Прозрачный бизнес ФНС Налоговая задолженность, численность, нагрузка 3 мин
Реестр дисквалифицированных лиц Статус директора 2 мин
Реестр массовых адресов / руководителей Массовость адреса и директора 3 мин
ФССП Исполнительные производства 3 мин
КАД Арбитр Арбитражные споры за 3 года 7 мин
Федресурс Банкротные процедуры 3 мин
Реестр лицензий / СРО Право на деятельность 5 мин
Итого ~30 мин

9 красных флагов: когда сделку лучше остановить

Каждый из этих признаков — не автоматический запрет на сделку, но сигнал, требующий дополнительного анализа. Комбинация двух и более флагов — серьёзный повод отказаться от контрагента или существенно изменить условия договора.

1. Массовый адрес регистрации

По данному адресу зарегистрированы десятки или сотни компаний. ФНС расценивает это как признак фиктивности. На практике налоговый орган ссылается на массовый адрес как на одно из доказательств отсутствия должной осмотрительности при отказе в вычетах по НДС.

Что делать: запросить у контрагента договор аренды офиса или склада; при возможности — съездить и убедиться, что компания реально там работает.

2. Директор в реестре дисквалифицированных лиц или реестре массовых руководителей

Дисквалифицированный директор не вправе подписывать договоры. Сделки, им подписанные, оспоримы. Директор, одновременно руководящий десятками компаний, с высокой вероятностью является номиналом — реальное управление осуществляется другими лицами.

Что делать: при наличии дисквалификации — не подписывать договор. При массовом директоре — запросить доверенность на реального представителя и проверить его полномочия.

3. Смена директора за 30–60 дней до сделки

Классический признак подготовки к выводу активов или уклонению от исполнения обязательств. Новый директор получает управление — и компания «теряет» деньги, имущество, обязательства.

Что делать: запросить объяснение смены руководства; при отсутствии убедительного ответа — включить в договор условие об уведомлении при смене директора и право на досрочное расторжение.

4. Нулевая или минимальная отчётность при крупном контракте

Компания без персонала, без основных средств и без налоговой нагрузки физически не способна исполнить договор на значимую сумму. Если поставщик услуг на 10 млн рублей показывает в ФНС нулевую численность и минимальные обороты — это противоречие, которое налоговая заметит.

Что делать: запросить у контрагента документы, подтверждающие реальность деятельности: штатное расписание, договоры аренды оборудования или складов, перечень завершённых проектов.

5. Заблокированные счета по решению ФНС

Блокировка счёта по ст. 76 НК РФ означает активный налоговый спор или неисполненное требование об уплате налогов. Проверить можно через сервис ФНС «Система информирования банков» — service.nalog.ru/bi.do.

Что делать: авансовые платежи контрагенту с заблокированными счетами — прямой риск невозврата. Требовать постоплату или банковскую гарантию.

6. Более 5–10 арбитражных дел в роли ответчика за год

Систематическое неисполнение обязательств по договорам — это паттерн, а не случайность. Если компания уже не платит другим поставщикам и покупателям, высока вероятность, что не заплатит и вам.

Что делать: изучить несколько дел по существу — кто истцы, какие суммы, исполнены ли решения судов. Если решения не исполняются — контрагент неплатёжеспособен.

7. Сообщение о намерении подать заявление о банкротстве на Федресурсе

Кредитор обязан опубликовать на Федресурсе уведомление о намерении подать заявление о банкротстве за 15 дней до обращения в суд. Если такое сообщение есть — компания находится в шаге от банкротной процедуры.

Что делать: не заключать договор до выяснения ситуации. Любые авансы в этой ситуации с высокой вероятностью войдут в конкурсную массу.

8. Несоответствие ОКВЭД предмету договора

Если компания зарегистрирована как оптовый торговец, но берётся за строительный подряд — у неё нет соответствующих кодов ОКВЭД, вероятно нет лицензии и членства в СРО. Это ставит под сомнение правомерность вычетов по НДС: налоговая может указать, что контрагент не имел права осуществлять данный вид деятельности.

Что делать: проверить наличие нужных ОКВЭД в выписке; при необходимости — запросить лицензию или свидетельство СРО.

9. Уставный капитал 10 000 рублей при сделке на миллионы

Минимальный уставный капитал — 10 000 рублей для ООО — не является сам по себе нарушением. Но при сделке на крупную сумму это означает: если контрагент не исполнит обязательство, взыскать что-либо с компании будет крайне затруднительно. Реальное обеспечение — только личное имущество директора и учредителей, до которого добраться через суд долго и сложно.

Что делать: при крупных сделках с новыми контрагентами требовать банковскую гарантию, поручительство или залог.

Важно: массовый адрес и директор в «чёрном списке» ФНС — два самых частых основания для отказа в налоговых вычетах. Налоговый орган ссылается на них как на доказательство отсутствия должной осмотрительности. Документируйте проверку на дату подписания договора — об этом подробнее в разделе ниже.

Какие документы запросить у контрагента

Проверка по открытым реестрам — необходимый, но не достаточный минимум. Для крупных сделок (от 500 тысяч рублей и выше) стоит дополнительно запросить у контрагента пакет документов. Это одновременно углубляет проверку и создаёт доказательную базу вашей осмотрительности.

Базовый пакет для любой сделки

Свежая выписка из ЕГРЮЛ (не старше 30 дней) — сверьте данные с тем, что показал сервис ФНС. Расхождения в адресе, директоре или составе учредителей — повод уточнить.

Копия устава — убедитесь, что предмет деятельности по уставу соответствует тому, что компания берётся исполнить. Проверьте, нет ли в уставе ограничений на крупные сделки или сделки с заинтересованностью.

Решение о назначении директора (приказ или протокол собрания) — подтверждает полномочия подписанта. Обязательно сверьте ФИО и дату назначения с выпиской ЕГРЮЛ.

Доверенность — если договор подписывает не директор, а представитель, запросите нотариально удостоверенную доверенность. Проверьте срок действия и объём полномочий: есть ли право именно на подписание договоров данного типа и суммы.

Расширенный пакет для крупных сделок

Справка об отсутствии налоговой задолженности — выдаётся ФНС по запросу самой компании. Свежая справка (не старше 30 дней) подтверждает отсутствие долгов перед бюджетом на дату сделки.

Бухгалтерская отчётность за последний год — баланс и отчёт о финансовых результатах. Позволяет оценить реальные обороты, наличие активов и платёжеспособность. Если контрагент отказывается предоставлять — это само по себе сигнал.

Лицензия или свидетельство СРО — обязательно для лицензируемых видов деятельности: строительство, медицина, образование, перевозки, алкоголь.

Документы, подтверждающие реальность деятельности: договоры аренды офиса или производственного помещения, перечень реализованных проектов, рекомендательные письма от других заказчиков — для подрядчиков и исполнителей услуг.

Как правильно запросить документы

Направьте контрагенту письменный запрос (по электронной почте с фиксацией отправки или почтовым отправлением) с перечнем документов и разумным сроком предоставления — 5–7 рабочих дней. Факт запроса и факт получения (или отказа в предоставлении) зафиксируйте.

Если контрагент отказывается предоставить базовые документы — устав, решение о назначении директора — это серьёзный красный флаг. Добросовестная компания не имеет причин скрывать эти документы.

Как документировать проверку — доказательная база для ФНС

Это самый часто упускаемый аспект. Мало провести проверку — нужно зафиксировать её результаты так, чтобы при налоговой проверке через год-два вы могли доказать: на дату подписания договора вы действовали осмотрительно.

Что фиксировать

Скриншоты из реестров с датой и временем. При каждой проверке делайте скриншот результата с видимой датой. Большинство браузеров показывает дату в строке заголовка или её можно добавить через инструменты разработчика. Альтернатива — распечатать страницу, PDF автоматически фиксирует дату создания.

Распечатки выписок. Выписка из ЕГРЮЛ, скачанная в PDF с сайта ФНС, содержит дату формирования — это официальный документ с датой.

Записи о запросе документов. Сохраняйте переписку по электронной почте: запрос документов контрагенту, его ответ, полученные документы. Если документы переданы лично — составьте простой акт приёма-передачи.

Внутренняя карточка контрагента. Простой документ в свободной форме: наименование контрагента, ИНН, дата проверки, кто проводил, что проверялось, результат, вывод о допустимости сделки, подпись ответственного лица.

Как хранить

Заведите папку для каждого контрагента — физическую или в облачном хранилище. Структура простая:

Контрагент ООО «Название» / ИНН 1234567890
├── Выписка ЕГРЮЛ от 12.06.2026.pdf
├── Прозрачный бизнес — скриншот 12.06.2026.png
├── ФССП — скриншот 12.06.2026.png
├── КАД Арбитр — скриншот 12.06.2026.png
├── Федресурс — скриншот 12.06.2026.png
├── Запрос документов — письмо от 10.06.2026.pdf
├── Устав.pdf
├── Решение о назначении директора.pdf
└── Карточка контрагента — вывод.docx

Сколько хранить

Налоговая может проверить сделки за последние 3 года (при обычной проверке) или за 10 лет (при выявлении умысла). Рекомендуемый срок хранения досье контрагента — не менее 5 лет с даты последней сделки.

Когда проверка не поможет

Документированная проверка защищает вас от претензий по принципу «вы должны были знать». Она не защищает, если доказано, что вы знали о нарушениях контрагента и сознательно участвовали в схеме. В этом случае речь идёт уже не об осмотрительности, а об умысле.

Пошаговый чек-лист проверки за 30–40 минут

Используйте этот список как инструкцию — конкретные действия, а не общие рекомендации.

Шаг 1. ЕГРЮЛ / ЕГРИП → egrul.nalog.ru

  • Ввести ИНН контрагента → скачать выписку в PDF
  • Проверить статус: «действующее» — можно продолжать; «в процессе ликвидации» — стоп
  • Зафиксировать ФИО директора и дату его назначения
  • Проверить ОКВЭД: соответствует ли предмету договора?
  • Проверить дату регистрации: компания моложе 6 месяцев — повышенное внимание

Шаг 2. Прозрачный бизнес → pb.nalog.ru

  • Ввести ИНН → сделать скриншот
  • Налоговая задолженность: есть — красный флаг
  • Среднесписочная численность: ноль при крупном контракте — красный флаг
  • Режим налогообложения: зафиксировать (важно для НДС в договоре)

Шаг 3. Реестр дисквалифицированных лиц → service.nalog.ru/disqualified.do

  • Ввести ФИО директора → сделать скриншот
  • Запись есть — договор не подписывать

Шаг 4. Массовые адреса и руководители → service.nalog.ru/addrfind.do

  • Ввести юридический адрес из выписки → сделать скриншот
  • Ввести ФИО директора в реестр массовых руководителей
  • Адрес или директор «массовый» — запросить объяснения и подтверждающие документы

Шаг 5. ФССП → fssp.gov.ru

  • Ввести наименование и регион → сделать скриншот
  • Посчитать общую сумму активных производств
  • Сумма > 5% от вашей сделки — красный флаг; налоговые производства — стоп

Шаг 6. КАД Арбитр → kad.arbitr.ru

  • Ввести ИНН → отфильтровать роль «ответчик», период — 3 года → скриншот
  • Подсчитать количество дел
  • Более 5–10 дел за год — изучить несколько по существу
  • Дела по взысканию долгов, налоговые споры — красный флаг

Шаг 7. Федресурс → fedresurs.ru

  • Ввести ИНН → сделать скриншот
  • Банкротные процедуры или сообщение о намерении — стоп

Шаг 8. Лицензии / СРО (если деятельность лицензируется)

  • Открыть реестр профильного ведомства
  • Найти контрагента по ИНН → убедиться в наличии действующей лицензии → скриншот

Шаг 9. Запрос документов у контрагента

  • Отправить письменный запрос: устав, решение о назначении директора, доверенность (если подписывает не директор)
  • Для крупных сделок — дополнительно: справка об отсутствии задолженности, бухотчётность, лицензии
  • Сохранить переписку

Шаг 10. Документирование

  • Создать папку контрагента
  • Сложить все скриншоты, выписки, документы
  • Заполнить карточку контрагента с выводом о допустимости сделки
  • Поставить дату и подпись ответственного

FAQ

Можно ли проверить контрагента бесплатно?

Да, все восемь источников из этой статьи — государственные сервисы, доступные бесплатно. ЕГРЮЛ, Прозрачный бизнес, реестр дисквалифицированных лиц, ФССП, КАД Арбитр, Федресурс, реестры лицензий — всё это открытые данные. Платные агрегаторы (Контур.Фокус, Спарк и другие) удобнее при большом потоке проверок, но для разовых сделок бесплатных источников достаточно.

Что будет, если не проверить контрагента?

Если контрагент окажется недобросовестным — ФНС вправе снять вычеты по НДС и исключить расходы из базы по налогу на прибыль. Доначисления плюс штраф 20% плюс пени. При крупном размере недоимки — риск уголовного дела по ст. 199 УК РФ. Доказать, что вы не знали о проблемах контрагента, без документированной проверки крайне сложно.

Как проверить ИП перед сделкой?

Алгоритм тот же, но через реестр ЕГРИП на сайте egrul.nalog.ru. Дополнительно проверьте: не является ли ИП банкротом — через Федресурс и КАД Арбитр. Имейте в виду: ИП отвечает по долгам всем личным имуществом, что с одной стороны даёт больше возможностей для взыскания, но и означает более высокие личные риски для самого ИП.

Что такое фирма-однодневка и как её распознать?

Фирма-однодневка — компания, созданная не для реальной деятельности, а для проведения формальных операций: получения аванса, обналичивания, создания фиктивных расходов. Признаки: массовый адрес, номинальный директор, нулевая отчётность, минимальный уставный капитал, регистрация незадолго до сделки, отсутствие персонала и активов. Комбинация трёх и более признаков из этого списка — высокая вероятность однодневки.

Нужно ли проверять контрагента при каждой сделке?

Объём проверки зависит от суммы и частоты сделок. Разовая крупная сделка — полная проверка по всем источникам. Регулярные поставки от давнего партнёра — достаточно ежегодного обновления проверки плюс мониторинг изменений в ЕГРЮЛ. При смене директора у действующего контрагента — повторная полная проверка обязательна.

Какие документы запросить у поставщика перед сделкой?

Базовый пакет: выписка из ЕГРЮЛ (не старше 30 дней), копия устава, решение о назначении директора. Если подписывает не директор — нотариальная доверенность. Для крупных сделок дополнительно: справка об отсутствии налоговой задолженности, бухотчётность за последний год, лицензии при необходимости.

Что такое реестр дисквалифицированных лиц?

Это база ФНС, в которую включаются физические лица, которым суд запретил занимать руководящие должности в организациях. Дисквалификация назначается за нарушения законодательства о банкротстве, трудового законодательства и ряда других норм. Договор, подписанный дисквалифицированным директором, может быть признан недействительным — ст. 3.11 КоАП РФ.

Как доказать должную осмотрительность при налоговой проверке?

Предъявить досье контрагента: скриншоты из реестров с датой, выписку из ЕГРЮЛ, полученные от контрагента документы, внутреннюю карточку проверки с выводом и датой. Ключевое — дата: все материалы должны быть датированы не позднее дня подписания договора. Проверка «задним числом» доказательной силы не имеет.

Если контрагент прошёл все проверки — это гарантия безопасности сделки?

Нет. Открытые реестры отражают формальные данные на дату проверки. Добросовестная по всем признакам компания может оказаться неплатёжеспособной или войти в банкротство через месяц после сделки. Реестры не показывают неформальную репутацию, реальную платёжную дисциплину и деловую историю. Для крупных и нестандартных сделок документальная проверка дополняется деловой разведкой: рекомендации от общих партнёров, прямые звонки в СРО, анализ публикаций в отраслевых СМИ.

Итог

Проверка контрагента — это не бюрократическая формальность, а реальная финансовая защита. ФНС при налоговой проверке будет задавать один вопрос: «Что вы сделали, чтобы убедиться в добросовестности партнёра?» Папка с распечатками из реестров и запрошенными документами — ваш ответ на этот вопрос.

Полная проверка по восьми источникам занимает 30–40 минут. Это несопоставимо мало по сравнению с последствиями пропущенного красного флага: доначислениями, штрафами, судебными издержками и потраченным временем на разбирательства.

Три правила, которые закрывают большинство рисков: проверяйте до подписания, а не после; фиксируйте проверку документально с датой; соразмеряйте глубину проверки с суммой и рисками сделки.

Статья носит информационный характер. Для оценки рисков конкретной сделки рекомендуется обратиться к юристу.

Следите за обновлениями в нашем Telegram-канале.